التقييم المتقدم لمخاطر الائتمان ومعالجة الديون المتعثرة: من الإنذار المبكر إلى إعادة الهيكلة والتحصيل

يُظهر كثير من القروض علامات الضعف قبل أول قسط متأخر بوقت طويل: هوامش تتآكل، ورأس مال عامل يبتلع النقد، وتعهدات مالية تُخرق ثم يُتنازل عنها دون تحليل، وجدولات متكررة تؤجل الاعتراف بالمشكلة وتكبّر الخسارة. تجمع هذه الدورة التقييم المتقدم لمخاطر الائتمان ومعالجة الديون المتعثرة في مسار واحد يبدأ من قرار المنح وينتهي بالتحصيل، فتتناول تحليل مخاطر النشاط والقطاع، وقدرة التدفقات النقدية على خدمة الدين تحت الضغط، وهيكلة التسهيلات وتعهداتها وضماناتها، ونماذج احتمال التعثر والخسارة عند التعثر، والتصنيف المرحلي والخسائر الائتمانية المتوقعة وفق المعيار IFRS 9، ثم نظم الإنذار المبكر وقوائم المراقبة، وإعادة الهيكلة المالية القابلة للاستدامة، وخيارات تسوية الديون المتعثرة من التنفيذ على الضمانات إلى بيع المحافظ. تعتمد الجلسات على ملفات ائتمان افتراضية لشركات متوسطة وكبيرة يحللها المشاركون ويعرضونها على لجنة ائتمان محاكاة، ثم يتفاوضون على خطة إعادة هيكلة لمقترض متعثر أمام دائنين متعددين. والحصيلة أدوات عمل جاهزة: نموذج مذكرة ائتمانية، ومجموعة مؤشرات إنذار مبكر، وشجرة قرار لمعالجة الديون المتعثرة.